Wilt u bijsparen voor uw pensioen? En wilt u gebruikmaken van het belastingvoordeel? Open dan een pensioen bankspaarrekening en stort hierop vóór 31 december uw ‘jaarruimte’.
Wat is ‘jaarruimte’?
U mag van de Belastingdienst elk jaar uw jaarruimte op een pensioenrekening storten. En die jaarruimte mag u dan weer verrekenen met uw inkomstenbelasting. De hoogte van de jaarruimte is voor iedereen verschillend.
Wanneer u uw lijfrentepremie
onder de bankspaarwet wilt aftrekken van de belasting moet u door middel
van een jaarruimteberekening kunnen aantonen dat u een pensioentekort
heeft.
Jaarruimte bereken?
U kunt uw jaarruimte voor uw lijfrente (banksparen) tegenwoordig eenvoudig berekenen. Er zijn veel goede jaarruimte tools beschikbaar op het internet. Hieronder staan er twee uitgelicht:
- De onafhankelijk rekenhulp lijfrentepremie van de belastingdienst. Deze is hier te vinden.
- Een andere jaarruimte tool is beschikbaar van Brand New Day Deze tool geeft een duidelijk uitleg, inclusief een grafische weergave met gegevens die dienen overgenomen te worden uit de belastingaangifte 2012.
Wanneer heeft u een pensioentekort?
Een pensioentekort en dus belastingvoordeel kan vaak al sneller ontstaan dan een consument denkt, bijvoorbeeld:
- Als u freelancer of zelfstandige bent
- Als u te laat bent begonnen met het opbouwen van pensioen
- Als u te weinig pensioen bij uw werkgever opbouwt
- Als u van werkgever bent gewisseld
- Als u parttime werkt
- Als u een leaseauto heeft
- etc
Hoeveel is het belastingvoordeel met banksparen?
Voor de pensioenopbouw kan het een groot voordeel zijn. Een flink deel van uw inleg krijgt u weer
terug van de Belastingdienst in Box-1. En u betaalt ook niet elk jaar de 1,2%
vermogensrendementsheffing (box-3). Maar in ruil voor het voordeel gelden wel
wat spelregels van de Belastingdienst.
Het geld dat u op uw pensioen bankspaarrekening stort, krijgt u voor een deel weer terug van de Belastingdienst. Dat werkt net zo
als met de hypotheekrente.
Hoeveel krijgt u terug? Een indicatie ziet u hieronder:
| Salaris € 33.000 | Salaris € 70.000 | |
|---|---|---|
| Inleg | € 250 per maand | € 250 per maand |
| Belastingteruggave | € 105 | € 130 |
| U betaalt werkelijk | € 145 | € 120 |
| Salaris € 33.000 | Salaris € 70.000 | |
|---|---|---|
| Inleg | € 12.000 éénmalig | € 12.000 éénmalig |
| Belastingteruggave | € 5.034 | € 6.240 |
| U betaalt werkelijk | € 6.966 | € 5.760 |
Let op:
bovenstaande belastingteruggave is een goede indicatie. De werkelijke
teruggave is afhankelijk van uw persoonlijke situatie. Over de uitkering
betaalt u inkomstenbelasting.
Zoals aangegeven in
ruil voor dat belastingvoordeel stelt de Belastingdienst wel een aantal
voorwaarden. De belangrijkste staan hieronder en gelden voor alle bankspaarproducten voor pensioen:
- De bankspaarrekening is geblokkeerd, opnemen kan niet zomaar.
- Storten kan alleen bij een pensioentekort.
- Uiteindelijk dient het opgebouwde pensioen tot uitkering te komen en hierover is inkomsten belasting verschuldigd.
