Banksparen producten uitleg
Banksparen is sinds 1 januari 2008 de wettelijk mogelijkheid om fiscaal gunstig te sparen bij een bank voor de aflossing van de hypotheek en voor een tijdelijke periodieke uitkering op de oude dag (aanvullend op een eventueel pensioen). Vanaf 1-1-2010 is het mogelijk om met uw gouden handdruk te banksparen en kunt u fiscaal vriendelijk een kapitaal opbouwen waarmee u uw uitvaart kunt betalen.
Bankspaar producten zijn grofweg in de volgende categorieën te verdelen:
- Sparen en/of beleggen voor aanvullend pensioen, de opbouwfase
- Pensioen aanvulling laten uitkeren / lijfrente omzetten naar maandelijke uitbetaling, de uitkerende fase
- Vermogenopbouw voor de hypotheekaflossing, al dan niet gekoppeld aan een hypotheek.
- Gouden handdruk (stamrechtsparen) laten renderen of laten uitkeren
- Sparen en/of beleggen voor uitvaart (momenteel nog geen aanbieders)
Hieronder een korte omschrijving van deze categorieën:
Banksparen voor aanvullend pensioen
Hoe werkt het?
Als u inkomstenbelasting betaalt en u een pensioentekort hebt, is dit product mogelijk geschikt voor u. Of u daadwerkelijk een pensioentekort hebt, blijkt uit de berekening van uw jaarruimteen/of reserveringsruimte. Het vermogen wordt op een geblokkeerde rekening opgebouwd door te sparen en/of te beleggen.
De inleg vindt plaats vanuit het bruto-inkomen in box 1. Dit betekent dat de inleg, binnen de fiscale grenzen, aftrekbaar is voor de inkomstenbelasting. Bovendien betaalt u over het saldo geen vermogensrendementheffing in box 3. Het saldo mag volgens de wettelijke bepalingen uitsluitend worden aangewend voor een periodieke uitkering die gebruikt kan worden als aanvulling op uw inkomen. De inkomstenbelasting wordt pas geheven bij de uitkering. Een uitgestelde verplichting dus waar u, afhankelijk van uw fiscale situatie, een financieel voordeel mee kunt behalen omdat u in een andere periode in uw leven of bij het bereiken van uw 65ste jaar veelal in een lagere belastingschaal valt. Uw inleg wordt bepaald door uw beschikbare jaarruimte en/of reserveringsruimte. U bepaalt zelf of u in enig jaar uw jaarruimte al dan niet gebruikt en al dan niet een storting doet . In de jaren dat u inlegt, geldt een minimuminleg van € 600,- op jaarbasis.
Het opgebouwde saldo mag volgens de wettelijke bepalingen uitsluitend worden aangewend voor het aankopen van een recht op een periodieke uitkering. Zie hiervoor Banksparen voor pensioenuitkering
Zie voor beschikbare producten alle aanbieders
De rente kunt u eenvoudig vergelijken op de pagina lijfrentesparen rente opbouw fase
Banksparen voor pensioen uitkering
Hoe werkt het?
Met deze bankspaarproducten wordt uw bestaande lijfrentecontract, uw lijfrentespaarrekening van een andere financiële instelling gedurende een vastgestelde periode uitgekeerd. Dit is als aanvulling op uw inkomen of uw pensioen.
De uitkeringen vinden plaats op maandbasis.
De minimale uitkeringsduur van de pensioenaanvulling is afhankelijk van wettelijke voorwaarden en wordt mede vastgesteld door het levensjaar waarin u start. De einddatum wordt vooraf vastgesteld en de hoogte van de uitkering is elke termijn gelijk.
- Indien u start in of na het kalenderjaar waarin u 65 wordt (maar uiterlijk op 31 december van het jaar waarin u 70 wordt) is de minimale uitkeringsduur 5 jaar. U kunt verder zelf de gewenste uitkeringsduur bepalen, maar wettelijk is bepaald dat de hoogte van de jaarlijkse uitkering maximaal € 19.761,- is (bij een looptijd van minder dan 20 jaar).
- Indien u start vóór het kalenderjaar waarin u 65 wordt, is de minimale uitkeringsduur 20 jaar, vermeerderd met het aantal jaren dat u bij de start jonger bent dan 65 jaar.
- De financiële instelling zorgt voor de inhouding en afdracht van de verschuldigde loonbelasting en premies volksverzekeringen.
- Bij overlijden komt de uitkering voor de resterende looptijd ten gunste van de erven. Dit is een groot verschil met de lijfrentes waarbij het opgebouwde vermogen bij overlijden ten gunste van de verzekeraars vervalt indien de nabestaande-uitkering niet is meeverzekerd.
Zie eventueel ook: Aanbieders banksparen pensioen uitkeren
De rente kunt u eenvoudig vergelijken op de pagina lijfrentesparen rente uitkerende fase
Banksparen voor aflossing hypotheek (per 1 April 2013 niet meer mogelijk)
Hoe werkt het?
Met deze banksparen voor aflossing hypotheek producten profiteert u, net als bij een Kapitaalverzekering Eigen Woning, nu ook van fiscaal voordeel. Het bedrag dat voor de eigen woning wordt gespaard, valt in box 1 (tot een wettelijk vastgesteld maximum), dus hoeft u geen vermogensrendementsheffing te betalen. Het saldo wordt in de meeste gevallen opgebouwd door te sparen en/of te beleggen op een geblokkeerde rekening
Het saldo dat u opbouwt, moet worden gebruikt om de eigenwoningschuld af te lossen. Hierdoor is de looptijd mede afhankelijk van de datum waarop u de schuld wilt aflossen en de door de wet opgelegde voorwaarden. Afhankelijk van de looptijd geldt een onbelaste vermogensopbouw in box 1(dit betekent dat u geen 1,2% vermogensrendementheffing betaalt):
- Als u 0 t/m 14 jaar hebt ingelegd, hebt u geen recht op een vrijstelling
- Als u 15 t/m 19 jaar hebt ingelegd, hebt u recht op een vrijstelling van € 32.900 per persoon
- Als u 20 t/m 30 jaar hebt ingelegd, hebt u recht op een vrijstelling van € 145.000 per persoon
- Als 30 jaar is verstreken na de eerste overmaking op de rekening, dan hebt u geen recht op een vrijstelling
Deze vrijstellingsbedragen worden jaarlijks bijgesteld.
Let op! Het rendement begrepen in de uitkering is belast voor zover deze uitkering de hoogte van de eigenwoningschuld te boven gaat of voor zover de hiervoor genoemde vrijstelling overschreden wordt.
U kunt periodiek inleggen en daarnaast een eerste eenmalige storting doen.In de jaren volgend op het eerste jaar bent u verplicht zich aan de 1:10 verhouding te houden. Als u het eerste jaar bijvoorbeeld € 10.000 hebt ingelegd, dan moeten de stortingen in de volgende jaren altijd minimaal € 1.000 bedragen om aan de fiscale voorwaarden van het product te voldoen.
Zie eventueel ook: Vergelijking banksparen voor aflossing hypotheek
Gouden Handdruk banksparen (per 1 januari 2014 niet meer te openen)
Het kabinet heeft op Prinsjesdag een aantal maatregelen afgekondigd, het zogenaamde belastingplan 2010. Een van die maatregelen is om de gouden handdruk in de bankspaarvariant te gebruiken, als stamrechtspaarrekening of stamrechtbeleggingsrekening.
Hoe werkt het?
Met gouden handdruk banksparen kunt u een ontslagvergoeding stallen op een geblokkeerde spaar -en/of beleggingsrekening en deze vervolgens het bedrag verder laten groeien. Het voordeel hierbij is dat deze ontslagvergoeding niet direct met de fiscus dient worden afgerekend in Box-1. Uiteindelijk dient ook dit product tot uitkering te komen, net zoals bij banksparen voor het pensioen. Het belastingvoordeel is dus eigenlijk een uitstelde (inkomsten)belasting en daarmee afhankelijk van uw persoonlijke situatie.
Alternatieven?
Naast banksparen voor de gouden handdruk heeft iemand die een ontslagvergoeding ontvangt grofweg nog vier mogelijkheden:
- Gelijk afrekenen met de Belastingdienst over de ontslagvergoeding. De gouden handdruk wordt belast tegen het progressieve tarief van de inkomstenbelasting in het jaar van uitbetalen;
- De ontslagvergoeding onderbrengen bij een verzekeraar;
- De ontslagvergoeding onderbrengen bij een zelf opgerichte of bestaande BV, de stamrecht BV;
- De ontslagvergoeding bij de (ex)werkgever stallen.
Zie eventueel ook het overzicht van aanbieders en gouden handdruk banksparen of vergelijk de producten op rentepercentages voor opbouwfase en uitkerende fase.
Uitvaartsparen
Met uitvaartsparen kunt u fiscaal vriendelijk een kapitaal opbouwen waarmee u uw uitvaart kunt betalen, deze producten vallen dan onder de bankspaarwet en kunnen aangeboden worden vanaf 1-1-2010. Momenteel zijn er nog geen aanbieders met een uitvaartspaarproduct dat onder de voorwaarden van de bankspaarwet valt. Een belangrijke regel die in acht die te worden genomen is dat het tegoed van de in deze zin aan het overlijden van de desbetreffende persoon gekoppelde rekeningen in totaal niet meer dan € 6 703 bedraagt.
De informatie op deze pagina is met grote zorg samengesteld. Raadpleeg voor de meest recente informatie altijd de aanbieder of een onafhankelijk adviseur. Dit is geen advies of advies tot beleggen. www.banksparenkeuze.nl aanvaard op geen enkele wijze enige aansprakelijkheid voor eventueel geleden schade vanwege het gebruik van deze informatie
