Dit jaar kunt u voor het laatst uw pensioentekort ‘terugwentelen’ . U mag de premies voor lijfrenten en de stortingen op een lijfrentespaarrekening in 2010 aftrekken als u deze in 2010 hebt betaald. De premies die u na 31 december 2010, maar vóór 1 april 2011 betaalt, mag u ook al in 2010 aftrekken. Dit noemt de belastingdienst 'terugwentelen'. U kunt deze premies en stortingen niet ook nog in 2011 aftrekken.dus niet in 2011 aftrekken.
Dit terugwentelen is bij de volgende aangifte niet meer mogelijk.Vanaf de aangifte over 2011 vervalt de mogelijkheid tot 'terugwentelen' namelijk. De premies die u na 31 december 2011, maar vóór 1 april 2012 betaalt, mag u dus niet in 2011 aftrekken.
Belastingvoordeel?
Lijfrentesparen kan een belastingvoordeel opleveren, maar let wel op want het betreft slechts een uitstel van belasting betalen. U bent fiscaal verplicht op de einddatum het vrijgekomen lijfrentekapitaal om te zetten in een periodieke lijfrente. De premie van nu kunt aftrekken de storting of ook wel opbouwfase, de uitkeringen straks belast zijn echter belast.Het heeft dus alleen zin om uw pensioen op deze manier aan te vullen als u een tariefsvoordeel heeft. Heeft u pensioentekort, trekt u nu af tegen 52 procent (box 1) en valt u straks na de pensioendatum bijvoorbeeld in het 24,05 -procentstarief? Dan is het aanvullen door middel van een lijfrentepolis of bancaire lijfrente voordelig. Wordt de uitkering echter straks tegen hetzelfde tarief belast als het tarief waarbinnen u het nu aftrekt, dan kunt u beter uw pensioen aanvullen met behulp van spaargeld en beleggingen (box 3).
Bereken uw pensioentekort
Bovendien mag er alleen premie afgetrokken worden als er een aantoonbaar "pensioentekort" is. Op de site van de Belastingdienst staat een calculator, waarmee u kunt berekenen of u in aanmerking komt voor de jaar- en reserveringsruimte (het ‘tekort’): www.belastingdienst.nl > particulier > aftrekposten > bereken hoeveel lijfrentepremie u mag aftrekken. Een directe link vindt u hier
Voor meer informatie zie ook het artikel jaarruimte berekenen of raadpleeg het vergelijken van de producten. Daarnaast is er een recent onderzoek beschikbaar van Moneyview over banksparen met een rating van bankspaarproducten.
