Reeds opgebouwde eigenwoningkapitaal onder banksparen is niet altijd gemakkelijk mee te nemen naar een nieuwe hypotheek en kan daardoor een fiscale boete opleveren.

Wat is fiscaal geruisloos voortzetten?

Bij een hypotheek kan een kapitaalverzekering of bankspaarproduct  gekozen worden waarbij met een fiscaal voordeel wordt gespaard voor de aflossing van deze hypotheek. Voor deze spaarrekening eigen woning (SEW) zijn er strenge eisen aan de looptijd, het maximale bedrag op de bankspaarrekening en de inleg. Om bijvoorbeeld te kunnen profiteren van belastingvoordeel moet u minimaal 15 jaar en mag u maximaal 30 jaar geld inleggen.Daartegenover staat het fiscale voordeel dat over het opgebouwde kapitaal geen vermogensrendementsheffing (1,2% box 3) betaald hoeft te worden.

Bij het oversluiten van de hypotheek, veranderen van de aanbieder van de hypotheek of het aangaan van een nieuwe hypotheek, kunnen er problemen ontstaan omdat de bankspaarrekening gekoppeld is aan de hypotheek. Het beste is vaak dat het opgebouwde kapitaal overgaat naar de nieuwe hypotheek. Op deze manier blijft het fiscale voordeel in stand en "loopt" de looptijd gewoon door. Dit heet een geruisloze voortzetting van de SEW. 

Indien het SEW kapitaal op de bankspaarrekening niet 'geruisloos' wordt voortgezet, wordt dit uitgekeerd aan de hypotheek-eigenaar. Dit heet ook wel 'afgekocht'. Indien op het moment van uitkeren niet voldaan is aan de fiscale eisen, bijvoorbeeld de looptijd is minder dan 15 jaar, dan zal de uitkering belast zijn. Voor een bankspaarrekening betekent dit dat het winstdeel (t.o.v. de inleg) of te wel de ontvangen rente of de looptijd belast is en wel in box-1.

Het is dus in het belang van de consument om voor een geruisloze voortzetting te zorgen.

Nieuw convenant

Eind vorig jaar, na ophef door o.a. de consumentenbond hebben het Verbond van Verzekeraars en de Nederlandse Vereniging van Banken afgesproken structureel verbeteringen door te voeren rondom het fiscaal geruisloos voortzetten. In januari 2012 is er een convenant gesloten tussen banken en verzekeraars waarin zij afspreken dat de overdracht van bankspaarproducten voortaan binnen 30 dagen moet gebeuren. De Overeenkomst Stroomlijning Kapitaaloverdrachten regelt dit maar is richting banken nog geen verplichting. Ook hier zal de consument dus waakzaam moeten blijven.

Wel zijn er al verbeteringen merkbaar in de markt , zo heeft Obvion aangegeven de "regruisloze overstap" per 1 maart 2012 op orde te hebben in de adminstratiesystemen. Obvion werkte wel al mee als consumenten bij Obvion wilde vertrekken met een bankspaar- of spaarhypotheek, maar nu kunnen consumenten dus ook hun reeds opgebouwde kapitaal fiscaal geruisloos meenemen.

Lees hier het obvion nieuwsbericht .