Ook ZZP’ers kunnen een voorziening treffen voor hun pensioen op basis van banksparen. Zeker nu vanaf 1 oktober het saldo voor bancaire lijfrentes buiten het faillissement zal blijven, daartoe is de Faillissementswet aangepast.

De wet is zo aangepast dat zelfstandigen (ZPP-er en Freelancers) die via een lijfrente sparen voor hun pensioen niet meer het risico lopen de opgebouwde lijfrente kwijt te raken als hun onderneming failliet gaat. Het verschil tussen banksparen en verzekeren is per 1 oktober 2012 gelijk getrokken.

Banksparen is in principe fiscaal voordelig en gebaseerd op het uitgangspunt dat na pensionering de inkomstenbelasting lager zal zijn dan tijdens de opbouw van het bankspaartegoed. Hierdoor ontstaat er een belastingvoordeel in box-1, daarnaast valt het bankspaarvermogen buiten box-3. Dit geeft een voordeel van 1,2% (vermogensrendementsheffing)over het bankspaartegoed.

Banksparen voor zelfstandigen

Banksparen is het fiscaal gunstig sparen bij de bank voor bijvoorbeeld een pensioenaanvulling. Banksparen blijkt in bijna alle gevallen voordeliger dan verzekeren. Banksparen isniet alleen voordelig, maar ook transparant. Steeds meer consumenten kiezen voor banksparen als het gaat om sparen voor een pensioenaanvulling.

In feite is het niets anders dan een gewone maar geblokkeerde spaarrekening waarop u rente ontvangt. Het bedrag dat u spaart kunt u van uw inkomen aftrekken, waardoor u beduidend minder inkomstenbelasting hoeft te betalen en toch een opbouw van uw pensioen aan het maken bent. Om fiscaal voordeel te kunnen hebben is het belangrijk om het pensioen tekort aan te tonen. Dit zal voor veel zelfstandigen geen probleem zijn. (zie jaarruimte ) Belangrijk is te beseffen dat er vaak een periodieke inleg nodig is en is de bankspaarrekening geblokkeerd omdat het eerder opnemen fiscale gevolgen heeft.

Banksparen is geen levenslang pensioen

Banksparen kent een opbouwende fase, dat wil zeggen sparen en/of beleggen voor een pensioenpot en vervolgens de uitkerende fase. Hierbij wordt periodiek een pensioenbedrag uitgekeerd na aftrek van de dan geldende belasting. Banksparen voorziet niet in een levenslang pensioen, maar wordt voor een bepaalde periode afgesloten (max. 20 jaar).

Banksparen spaarrentes

Banksparen levert een hogere rente op dan een gewone spaarrekening omdat de looptijd voor de uitkerende fase vaak 20 jaar bedraagt.
De Actuele rentetarieven schommelen tussen 4,25 en 2,7% (september-2012). De rente is echter wel variabel en kan dus stijgen en dalen. Het is ook mogelijk om tegen een vast rentetarief te sparen, dit is de deposito variant.

Banksparen kan ook met beleggen

De spaarrekening onder banksparen kan bij een aantal aanbieders gecombineerd worden met een belegging in beleggingsfondsen. Vaak betreft het hier huisfondsen van de aanbieder, waarbij in een aantal gevallen geen aankoop- en verkoopkosten in rekening gebracht worden. Beleggen is niet verplicht maar kan wel interessant zijn in de opbouwende fase met een wat langere looptijd. Voor de uitkerende fase ligt het beleggen wat lastiger omdat er periodiek ook een uitkering gedaan zal worden.

Tussentijds beëindigen Banksparen

Een bankspaarrekening is een geblokkeerde spaarrekening en heeft bepaalde fiscale voordelen, tussentijds beëindigen is een dure aangelegenheid.
Indien bijvoorbeeld door financiële problemen de overeenkomst moet worden beëindigd voor de afloopfatum kan dit wel. Gevolg is wel dat door de bank een belastingpercentage van 52% zal worden ingehouden. Daarnaast is men verplicht een boete van 20% revisierente in te houden en over te maken aan de Belastingdienst.

Banksparen en het depositogarantiestelsel

Banksparen valt als spaarrekening onder het depositogarantiestelsel. Als de aanbiedende bank failliet gaat, dan treedt het depositogarantiestelsel in werking.
Via de Nederlandsche Bank (DNB) is €100.000 spaargeld per rekeninghouder per bank dan gegarandeerd.
Het via ‘banksparen’ gespaarde vermogen valt ook onder het depositogarantiestelsel (mits de bank, de rekening en de rekeninghouder onder de voorwaarden vallen).

Opgebouwd bankspaartegoed is privévermogen

Het door u gespaarde tegoed onder banksparen is privévermogen. Voor ondernemers met een eenmanszaak als rechtsvorm die failliet gaan betekent dit dat bij een faillissement uw totale privévermogen opgeëist zou kunnen worden. Door de wetswijziging per 1 oktober 2012 kan het gespaarde banksaldo via banksparen niet meer in beslag genomen worden.

Banksparen en kosten

Voor het afsluiten van een bankspaarrekening voor pensioen ook wel lijfrentesparen wordt geen in principe geen kosten berekend. Het is eigenlijk vergelijkbaar
met het openen van een nieuwe spaarrekening. Na de start van banksparen in 2008 zijn er inmiddels diverse banken die banksparen aanbieden, zoals ING, SNS, ABN, Nationale Nederlanden , etc.